Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это установленная законодательством РФ гарантия, которая может представлять собой:

  1. Возмещение гражданину уплаченного подоходного налога НДФЛ в размере 13%;
  2. Законное основание для неуплаты гражданином подоходного налога в 13%.

Каждая из указанных гарантий имеет свои преимущества. Так, получив большую сумму возмещенного НДФЛ, ее можно потратить на что-нибудь полезное. В свою очередь, не уплачивая НДФЛ, можно потратить высвободившиеся денежные средства сразу же, не дожидаясь, пока они обесценятся по причине инфляции.

Стоит отметить: то, какая именно из указанных 2 гарантий может использоваться, зависит от конкретной разновидности вычета. Российские законы устанавливают достаточно большое их количество. К самым востребованным можно отнести:

  • имущественный вычет (предоставляется при покупке жилой недвижимости);
  • социальный вычет (предоставляется при пользовании платными услугами в сфере образования, здравоохранения);
  • стандартный вычет (предоставляется определенным категориям населения).

Все указанные вычеты объединяет то, что условием для их получения является наличие у гражданина доходов, облагаемых НДФЛ — налогом по ставке 13%. В общем случае данный налог начисляется на заработную плату, получаемую человеком по трудовому договору.

Таким образом, налоговые льготы для неработающих граждан не предусмотрены, хотя бывают и исключения, когда воспользоваться компенсацией можно в будущем, а право на ее получение не сгорает в течение длительного промежутка времени.

Кроме того, близкие родственники могут возвратить 13% со своей заработной платы при условии, что именно они понесли расходы, к примеру, на лечение или оплату обучения.

Также неработающий гражданин может воспользоваться взаимозачетом налогов, например, при продаже и покупке квартиры, а также если имеет другие доходы, с которых уплачивается подоходный налог 13% (например, сдача квартиры в аренду).

Ну и не следует забывать, что речь выше шла именно о денежном возврате, который можно получить на свой расчетный счет.

Кто не может рассчитывать на возврат

Чтобы понять, можно ли получить налоговый вычет безработному, необходимо выяснить, что это за льгота.

Имущественный вычет неработающему

Разберем пару ситуаций, чтобы понимать механизм возврата:

  • Гражданка Иванова за год уплатила НДФЛ 100000 руб., купила комнату за 1 млн., имеет право возвратить 130000 руб. Но в текущем году указанную сумму она не вернет, сможет получить 100 тыс. – ровно столько, сколько уплатила государству, то есть именно ее налоги и возвратят;
  • Гражданин Петров купил дом за 2 млн., 13% от этой суммы – 260 тыс. Но за прошедшие 3 года НДФЛ им уплачен не был, поэтому воспользоваться льготой пока невозможно.

Стаж работы не влияет на возможность предоставления льготы. Даже если человек трудится лишь первый месяц, он сможет компенсировать НДФЛ, но только в том размере, в котором уплатил его.

Таким образом, налоговый вычет, если не работаешь официально и не платишь налог на доход физического лица, получить не удастся. Его фактически не может быть: ведь деньги не были внесены в бюджет.

Предлагаем ознакомиться  Срок сдачи документов на получение имущественного вычета

Так может ли безработный получить налоговый вычет при покупке квартиры, за лечение или обучение? Воспользоваться этой льготой не смогут:

  • Индивидуальные предприниматели, если они не имеют работы, а только ведут бизнес. Соответственно, даже факт уплаты налогов (по УСН, ЕНВД или другим системам) значения не имеет;
  • Пенсионеры – разумеется, при условии, что они не работают. Если же пенсионер трудоустроен по договору, компенсация ему положена на общих основаниях;
  • Лица, находящиеся в декретном отпуске. Так как декретные выплаты не облагаются подоходным налогом, а НДФЛ с них не удерживается, получить налоговый вычет в декрете нельзя, он будет доступен родителям только после возвращения на прежнее место работы;
  • Граждане, работающие неофициально, соответственно, и выплат они не производят;
  • Самозанятое население – они будут платить отдельные взносы по ставке 4%, а не 13%, как остальные лица, поэтому и рассчитывать на льготу им не приходится.

Но нужно понимать, что отсутствие трудоустройства не является препятствием, чтобы воспользоваться законным правом, если человеком все же был уплачен НДФЛ. Например, с продажи имущества, при оказании услуг по гражданскому договору, от сдачи жилья в аренду.

Виды вычетов и возможность их получения налогоплательщиками

Сколько нужно работать, чтобы получить налоговый вычет? Длительность трудового стажа никак не влияет на саму возможность получения вычета. Но в определенной степени может влиять на его размер.

Имущественный вычет неработающему

Например, человек купил квартиру стоимостью 2 000 000 рублей. После этого у него возникает право на вычет в размере 13% от данной суммы — то есть, на 260 000 рублей.

Условимся, что человек зарабатывает 40 000 рублей в месяц. На эту сумму начисляется НДФЛ в размере 13%, то есть, 5200 рублей. И для того, чтобы получить вычет в размере 260 000 рублей, человеку нужно проработать порядка 50 месяцев (260 000 / 5200).

В свою очередь, если зарплата человека 80 000 рублей, то проработать ему нужно будет уже 25 месяцев. Если зарплата 20 000 — то уже 100 месяцев, и так пропорционально.

Процедура получения компенсации индивидуальна в зависимости от разновидности вычетов. Чтобы понять, когда льгота все же становится доступной, разберем несколько стандартных ситуаций:

  1. Оформить налоговый вычет при покупке квартиры неработающим вполне реально, если он в будущем официально трудоустроится. Например, в 2018 году человек покупает недвижимость, а с 2019 или с другого года находит работу. Тогда воспользоваться льготой можно в полном размере, она переносится на будущие периоды. С другой стороны, если человек работал до 2015 года, вышел на пенсию, в 2018 – купил квартиру, вернуть 13% не получится;
  2. Получить налоговый вычет за обучение, если не работаешь, не удастся. Единственный выход – трудоустроиться и платить НДФЛ. Льгота не переносится на другие периоды. То есть, если вы в 2017 и 2018 годах потратили на учебу 60 тыс. руб., а работаете только с ноября 2018 и заработная плата составляет 20 тыс. в мес., то вернуть можно будет только 13% от 40 тысяч, заработанных за 2 месяца: 2 600 * 2 = 5 200 руб.;
  3. С лечением ситуация аналогична – важно, чтобы НДФЛ уплачивался в тот календарный год, когда неслись траты на медицинское обслуживание. Если в 2018 году вы работали и уволились, а в 2019 – лечили зубы, ждать компенсации не приходится.
Предлагаем ознакомиться  Как подать документы на банкротство физ лиц

Другой способ получения льготы – оформить ее на трудоустроенного родственника. Так можно получить имущественный вычет за покупку жилья в общую собственность, если жена не работает, оплатить траты на лечение или обучение для родственников.

Как получить вычет без трудовых доходов?

Как получить налоговый вычет, если не работаешь? На самом деле, есть довольно много других источников дохода, облагаемых по ставке в 13%. Например:

  • доход от продажи какой-либо собственности (например, квартиры, машины);
  • доход от оказания услуг по гражданско-правовому договору;
  • доход от сдачи квартиру в аренду.

Применение указанных доходов в целях получения вычета осуществляется по тому же принципу, что и в случае с заработной платой. Например, если человек сдает квартиру в аренду, и получает с арендатора 40 000 рублей в месяц, то должен будет ежемесячно уплачивать с этой суммы 13% — то есть, 5200 рублей.

Эти средства также можно использовать для получения вычета — например, с суммы, потраченной данным человеком на покупку второй квартиры. Если приобретенное им жилье стоит 2 000 000 рублей, то для получения полного вычета с данной суммы первую квартиру нужно будет сдавать — как и в случае с зарплатой в 40 000 рублей, в течение 50 месяцев.

​Примечательно, что законодательство России позволяет гражданам осуществлять взаимный зачет вычетов и НДФЛ. По сути, это разновидность гарантии, по которой осуществляется законная неуплата данного налога. Но она может быть особенно интересна людям, у которых нет каких-либо постоянных доходов, облагаемых по ставке в 13%.

Например, если человек продал квартиру за 2 000 000 рублей, то должен будет (в случае, если она находится в его собственности менее 3 лет) заплатить государству с этой суммы налог в 13%, то есть, 260 000 рублей. Но если этот человек в том же году купил другую квартиру — тоже за 2 000 000 рублей, то он получит право получить с этой суммы вычет в 13%, составляющий те же 260 000 рублей.

Предлагаем ознакомиться  Как снизить процент вычета из зарплаты в счет погашения задолженности по алиментам

Данный гражданин может обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о взаимном зачете — вычета в 260 000 рублей, и налога в 260 000 рублей. В результате, он ничего не будет должен государству.

Наличие каких-либо постоянных доходов у гражданина для осуществления взаимного зачета имущественного вычета — с суммы за покупку одной квартиры, и НДФЛ — с выручки, полученной с продажи другой квартиры, не имеет значения.

Резюме «Вопрос-ответ»

Можно ли получить налоговый вычет, не имея работы?

Да. Но при одном условии: если есть другие источники дохода, облагаемые по ставке в 13%.

Влияет ли стаж работы на возможность получения вычета и его размер?

На возможность получения — никак не влияет. На размер влияет опосредованно, в сочетании с размером зарплаты.

Можно ли получить вычет, не имея постоянных доходов?

Да. Например, если осуществляется взаимный зачет имущественного вычета и НДФЛ с выручки после продажи квартиры.