Как узнать размер налога через интернет

Этот вопрос регулируется главой 32 Налогового кодекса РФ. В соответствии с ним данный вид налога начисляется на следующие объекты:

  • жилые помещения (дом, квартира, комната);
  • гараж, место на стоянке (если оно оформлено в собственность);
  • дачи и объекты личного подсобного хозяйства;
  • объекты незавершенного строительства;
  • единый недвижимый комплекс;
  • иные объекты недвижимости.

Когда начисляется налог на имущество физических лиц? Это происходит, если вы владеете одним из перечисленных видов имущества или его долей.

От обязательного платежа не освобождаются даже несовершеннолетние, если они владеют той или иной недвижимостью. Выплаты за тех, кому еще не исполнилось 18 лет, осуществляют родители или опекуны, вплоть до наступления совершеннолетия.

Существуют категории граждан, которые освобождаются от налоговых платежей:

  • герои СССР и герои России, кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды I и II групп, инвалиды с детства и дети-инвалиды;
  • участники войн и боевых действий;
  • ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и других техногенных катастроф;
  • пенсионеры или лица, получающие пенсию;
  • лица, уволенные с военной службы либо проходящие службу по призыву на военные сборы в другие страны, где проводились военные действия;
  • члены семей военнослужащих, потерявшие кормильца;
  • лица, являющиеся родителями либо супругами военных, погибших при выполнении военных обязанностей;
  • граждане, работающие в сфере культуры и искусства, использующие свое помещение в качестве музея, галереи, библиотеки, творческой мастерской, студии и т.д.;
  • владельцы жилых и коммерческих строений, хозяйственных построек, площадь которых не превышает 50 кв. м;
  • иные категории граждан.

Для получения информации по льготам и подтверждения категории льгот оформляют обращение в Росреестр или Федеральную налоговую службу.

Ставка налога

Ставка налога на имущество для физических лиц имеет фиксированное значение и определяется на государственном уровне.

Предлагаем ознакомиться  Что такое суброгация по ОСАГО с виновного в ДТП водителя?
Вид объекта недвижимости  Налоговая ставка
Жилой дом, квартира, комната, гараж, машино-место, дача 0,1%
Торговый центр, административное помещение, коммерческая недвижимость 2%
Другое 0,5%

Максимальная ставка налога на имущество для физических лиц не может превышать 2%.

Современный переход на дистанционное обслуживание позволяет, вне зависимости от места проживания, иметь доступ ко всем государственным услугам онлайн.

Как рассчитать

Как начисляется налог на имущество? Долгое время расчет зависел от инвентаризационной стоимости объекта. С января 2015 года налог на имущество физических лиц начисляется по его кадастровой стоимости. Это позволяет учитывать индивидуальные характеристики имущества: не только площадь строения, но и его возраст, месторасположение и прочее.

Величина кадастровой стоимости утверждается каждым регионом РФ самостоятельно.

Нк = (КАДАСТРОВАЯ СТОИМОСТЬ — НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ) * РАЗМЕР ДОЛИ * НАЛОГОВАЯ СТАВКА

Кадастровую стоимость объекта недвижимости можно узнать на сайте ФНС или Росреестра. Для этого потребуется кадастровый номер или адрес объекта. Налог рассчитывается в зависимости от кадастровой стоимости, установленной по состоянию на 1 января налогового периода, то есть для определения налога за 2018 год применяется кадастровая стоимость объекта по состоянию на 1 января 2018 года.

Налоговый вычет по налогу на имущество физических лиц зависит от объекта недвижимости. Рассчитан он исходя из социальных норм. Так, вычет на комнату составит стоимость 10 кв. м, на квартиру – 20 кв. м, вычет налога на частный дом для физических лиц – до 50 кв. м, а на единый недвижимый комплекс с жилым домом – 1 млн. рублей.

Если у объекта недвижимости несколько собственников, то вычет в квадратных метрах будет произведен один раз на этот объект. Например, на квартиру в 60 кв. м, находящуюся в собственности двух человек, налоговый вычет составит все равно только 20 кв. м, а налогообложению подлежит 40 кв. м.

Предлагаем ознакомиться  Когда договор требует государственной регистрации

В случае когда один человек владеет несколькими объектами недвижимости, вычет производится на один объект каждого типа. Имея в собственности две квартиры, владелец выбирает только одну, на которую выгоднее отнести налоговый вычет, а уплачивать налог придется с площади, оставшейся после вычета, и для дома, и для квартиры.

Размер доли учитывается, когда имущество имеет нескольких владельцев. Если имущество совместное, без определения доли для каждого собственника, сумма налога делится поровну.

Налоговую ставку определяет объект недвижимости.

Рассмотрим конкретный пример расчета исходя из кадастровой стоимости объекта.

Квартира площадью 90 кв. м находится в собственности у двух владельцев. Ее кадастровая стоимость на 1 января 2018 года составила 4 500 000 рублей.

Налоговый вычет на квартиру в 20 кв. м, независимо от количества собственников, равен 1 000 000 рублей.

Размер доли каждого собственника составляет ½.

Налоговая ставка на квартиру составляет 0,1%.

Нк = (4 500 000 — 1 000 000) * 1/2 * 0,1% = 1750.

Сумма налога на имущество на данную квартиру составит 1750 рублей для каждого собственника.

Если субъектом РФ не определена кадастровая стоимость объекта недвижимости, то налог на недвижимость рассчитывается по старому принципу – исходя из инвентаризационной стоимости имущества.

Ни = ИНВЕНТАРИЗАЦИОННАЯ СТОИМОСТЬ * РАЗМЕР ДОЛИ * НАЛОГОВАЯ СТАВКА

Данные по инвентаризационной стоимости получают в местном отделении Бюро технической инвентаризации.

Инвентаризационная стоимость объекта Максимальная ставка
До 300 000 рублей 0,1%
От 300 000 до 500 000 рублей 0,3%
От 500 000 рублей 2%

Понижающий коэффициент на имущество

Вернемся к примеру. Инвентаризационная стоимость квартиры составляет 400 000 рублей, значит, ставка налога – 0,3%.

Ни = 400 000 * 1/2 * 0,3% = 600.

Налог на имущество, рассчитанный по инвентаризационной стоимости, составляет 600 рублей для каждого собственника.

Предлагаем ознакомиться  Брак с гражданином Румынии и порядок получения гражданства

Понижающие коэффициенты

Н = (Нк — Ни) * К Ни, где

Нк – налоговая сумма по кадастровой стоимости;

Ни – налоговая сумма по инвентаризационной стоимости;

К – понижающий коэффициент.

Как зависит налог на имущество от коэффициента к налоговому периоду? В результате применения понижающего коэффициента налоговая сумма ежегодно увеличивается на 0,2, или на 20%. Так, например, понижающий коэффициент к налоговому периоду 2017 года составляет 0,6. При расчетах налоговой суммы за 2019 год и в будущем понижающий коэффициент применяться не будет.

Н = (1750 — 600) * 0,6 600 = 1290.

Н = (1750 — 600) * 0,8 600 = 1520.

В 2019 году за предыдущий налоговый период каждый собственник рассматриваемой квартиры заплатит 1520 рублей налога. Мы видим постепенное повышение налоговой суммы с каждым годом.

И начиная с 2020 года, когда понижающий коэффициент перестанет действовать, собственникам этой квартиры придется платить налог, рассчитанный полностью по кадастровой стоимости.

Полный переход на расчет налога на имущество исходя из кадастровой стоимости все субъекты РФ осуществят до 1 января 2020 года.